银行对“高风险对公账户”管控分析

被银行评定为“高风险对公账户”，有一些是由于政策法规要求，例如客户控股股东、受益所有人为海外知名人士（PEP）或其特殊近亲属、国际经济组织高級管理者或其特殊近亲属，也很有可能客户或客户受益所有人在中国公布或认可的应执行合规管理监管对策名册中，或者由于客户多次涉及到异常交易汇报，及客户不配合银行规定的财务尽职调查工作中等。

此外便是因为银行自身根据对客户安全风险的归类。被银行评定为高风险客户，有时候是客户领域被属于高风险领域或具备皮包公司特点，也可能是控股股东或受益所有人来自高风险国家（地域），或者与高风险国家（地域）有相互连接关联等，最终便是当客户涉及到司法部门查冻扣、权威媒体报导的负面报道、联系电话无效等，都是有也许被银行评定为高风险对公账户。

依据青发[2013]2号文《金融企业洗黑钱和可怕融资风险评定及客户分组管理引导》，银行对高风险客户可采用进一步调研客户及控股股东、具体收益人状况等对策，并深入了解该客户生产经营情况和财产来源，适当提升客户及控股股东、具体收益人信息内容的搜集或拉升升级頻率等对策。

银行对高风险对公账户的交易环境状况也应开展调查，掌握交易目地或交易动因；在银办发[2018]130号文《中华人民银行有关进一步加强合规管理和防恐股权融资工作方案》中，要求银行在与来源于合规管理金融业行動尤其调研组（FATF）名册列报的高风险国家或地域客户创建业务流程关联或开展交易时，须采用与高风险相符合的加强身份核查、交易检测等控制方法，一旦发觉异常情况，银行须立即递交异常交易汇报，必需时乃至可以回绝供应金融信息服务或停止业务流程关联，在青发[2017]235号原文中，已规定若银行猜疑客户交易与洗黑钱或可怕股权融资相关，可停止身份核查对策与此同时递交异常交易汇报。

银行对高风险对公账户采用的加强合规管理对策，常包括客户身份核查(KYC)、帐户交易监管及提升交易检测頻率与抗压强度等。

客户的控股股东、受益所有人为海外PEP或其紧密近亲属，国际经济组织高級管理者或其紧密近亲属，银行解决该帐户的资本由来重点调查，并融合银行开户意向、目地、帐户主要用途等层面提升交易检测頻率及抗压强度，必需时可对该帐户的交易頻率、额度及交易种类进一步实行限定对策。

当银行发觉公司客户或其控股股东、受益所有人在中国公布或认可的应执行合规管理监管对策名册内，银行应立即回绝银行开户；若客户多次涉及到异常交易汇报，银行评定后觉得洗黑钱风险性较高，除进一步强化身份核查外，也需要掌握交易环境，并对其交易敌人采用同样的身份证识别对策，乃至可以限定非银行柜台及公转私等业务流程，此外银行还须对该公司客户的资金业务流程、无卡无折等高风险业务进一步采用管控措施乃至停止服务项目。

当客户是由于从业的领域被银行评定为高风险领域，从而被归于高风险客户时，除一般采用加强客户身份核查、掌握交易环境等方法外，假如客户注册资金较高，银行还须调研资本由来，并对该帐户实行限定交易额度、交易頻率、交易种类等对策。交易监管层面则侧重于高风险业务流程占整体业务流程比例，和银行自身承做此类客户的高风险业务流程状况，例如现钱交易、无卡无折业务流程、跨境电商业务流程等占有率是不是有效。

假如银行发觉高风险客户与此同时也具备皮包公司特点，加强身份核查对策就应涉及其受益所有人、公司股东、董监高等是不是也拥有别的相似企业？是不是全是真正运营详细地址？与此同时在帐户监管上，银行可采用不开启非零距离或公转私业务流程的对策。在交易监管层面，则要重点关注能否有与皮包公司相符合的网络诈骗、非法融资、 ** 等特点，并将交易检测頻率调至最大。

假如高风险客户与高风险国家（地域）有相互连接关联，银行可视性相互连接关联不一样，采用不一样的加强身份核查对策和交易真实有效审批对策。例如客户公司股东来源于洗黑钱高风险国家（地域），客户身份核查就须加强受益所有人身份核查，并进一步调研资本由来，但如果是交易敌人来源于高风险国家（地域），则应当加强交易真实有效审批及交易敌人客户的身份证识别对策(KYCC)。

（文中创作者系上海市富拉凯会计师事务所合规管理项目负责人）